Какой будет налог на недвижимость в следующем году?

18.01.2016

Какой будет налог на недвижимость в следующем году?

Налог на имущество для физических лиц

В 2016 году мы в первый раз столкнемся с расчетом налога по кадастровой стоимости.  Уплатить налог надо будет до 1 октября 2016 года, при этом расчетным периодом будет 2015 год. Напомним, что в январе 2015 года вступили в силу поправки в Налоговой кодекс, в частности появилась новая глава «Налог на недвижимость Физических лиц». До этого налоговая база определялась инвентаризационной стоимостью, которая примерно в 10 раз ниже кадастровой.

Фактически законотворческом займутся региональные власти, с той лишь поправкой, что федеральный закон установил предел не больше 0,1% от стоимости имущества. Коэффициент актуален для  объектов типичной собственности граждан (дома, квартиры, гаражи и т.д.).

Внимание: в соответствии с поправками, объектами налогообложения являются и открытые/закрытые парковки, вся «незавершенка», будь то фундамент или сделанные на скорую руку бани, хозяйственные строения, капитальные заборы, времянка.

К декабрю 2015 года уже 28 регионов перешли на новую систему налогообложения. Переход к исчислению налога от полной рыночной стоимости объекта будет постепенным. По утвержденной формуле налоговая нагрузка будет постепенно наращиваться, за счет увеличения понижающих коэффициентов.

На текущий момент для жилых объектов недвижимости действует коэффициент 0,2. Кроме того, для жилой недвижимости предусмотрены преференции, а именно убираем из общей площади:

• комнаты — 10 кв.м.;
• квартиры — 20 кв.м.;
• жилого дома — 50 кв.м.

Это та площадь, которая освобождается от налогового бремени.

рассчитать налог на недвижимость

С повышением понижающего коэффициента повышается и налог. К 2020 году понижающих коэффициентов уже не будет.

Стоимость своего имущества можно узнать на сайте Росреестра, отразив в соответствующей  строке кадастровый номер или адрес объекта.

Внимание: если вашего объекта нет на сайте Росреестра, то он не оценен, и значит при расчете налога используется инвентаризационная стоимость. Если проще, то сумма налога для вас никак не изменится.  Обращаем внимание, что не все объекты на сегодняшний день прошли государственную оценку.

Как уже отмечалось, только 28 регионов пока пользуются новой системой налогообложения, остальные пока на стадии разработки региональных ставок.

Какой налог будут платить льготники?

Все льготы для инвалидов, участников ВОВ и иных социальных категорий лиц сохранятся. Получить льготу можно только на один из объектов одного вида. То есть, две квартиры, льгота на одну, два гаража — льгота на один и тому подобное. Таким образом, один из объектов полностью освобождается от фискальной нагрузки.

Кроме того, все преференции федеральные власти отдают на откуп муниципалитетам, то есть именно региональным законодательством будет закреплено, кому какие льготы предоставляются, сколько квадратных метров можно вычитать из налогооблагаемой площади и т.д. Перечень льгот может расширен местными властями, все это будет на их совести.

Для общедолевой собственности  собственники платят налог пропорционально установленной доле.

Налог с продажи имущества

С 01 января 2016 года изменяется предельный срок владения имуществом, который освобождает от уплаты налога  с продажи квартиры или дома.

Напоминаем, что это подоходный налог равный 13%, который платит собственник любой недвижимости при ее продаже. При этом не облагаемая 1 млн рублей, то есть из продажной цены надо вычесть эту сумму, а  полученную умножать на 13 %.

До 1 января 2016 от такого налогового бремени освобождались лица, владеющие имуществом в течение 3-х лет и более, с 1 января 2016 года этот срок продлили до 5 лет. Исключения:

• имущество получено в дар от родственника;
• по наследству;
• в порядке приватизации;
• по договору ренты с пожизненным иждивением.

Для указанных случаев сохраняется трехгодичный срок.

Внимание: срок следует считать не с начала календарного года, а с момента получения недвижимости в законное владение, с даты договора купли-продажи, вступления в наследство и т.д. То есть срок следует исчислять соответственно 36 или 60 месяцами.

Кроме того, если вы указали в договоре купли-продажи очень низкую стоимость, то налоговый орган вправе добавить налог на доходы исходя из кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7%.

На заметку: вышеназванные расчеты актуальны для недвижимости, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года.

Налоговые вычеты

Получая зарплату, мы знаем, что с нее работодатель удерживает 13% налога, но есть вычеты на детей, то есть не облагаемая налогом часть нашего официального заработка. Так вот, с 1 января 2016 года если ваш годовой доход будет равен 350 тыс. рублям или выше, то налоговый вычет вам не предоставят.

Также хотелось бы отметить, что вычеты на лечение и обучение теперь можно получать непосредственно у работодателя. То есть обращаться в налоговую и заполнять декларацию нет нужды, достаточно просто написать заявление на работе и приложить квитанции об оплате лечения или обучения, 13% с этих с сумм вам должны вернуть.

Налог на недвижимость для юридических лиц

В текущем году налог на имущество придется платить всем организациям, в том числе и тем, кто применяет специальные режимы налогообложения «Упрощенку», «Патент», ЕНВД.

Критерии имущества:

• недвижимое  имущество, которое используется в бизнесе и доход от которого учитывается  организацией;
• имущество, учтенное на балансе как основные средства;
• налоговая база которого определяется исходя из его кадастровой стоимости;
• имущество стоит на кадастровом учете и имеет кадастровую стоимость;
• имеется региональный закон, который устанавливает ставки для налога;
• имущество находится в собственности, в доверительном управлении, в аренде.

Остается определить вид имущества. Итак это все:

1. административные и деловые центры, в том числе и помещения в них;
2. торговые центры, в том числе и помещения в них;
3. рестораны, кафе и иные помещения, используемые под общепит;
4. помещения для бытовых нужд (различные мастерские, ателье и т.д.).

Обратите внимание: речь идет не только о официальном использовании, установленном в документах, но и о фактическом.

Итак, ставка налога устанавливается региональным законодательством, при этом не может превышать 2,2%. Преференции могут быть предоставлены также региональными властями.

Все остальное имущество, учтенное в основных средствах облагается налогом исходя из своей среднегодовой стоимости.

Какой будет земельный налог?

Ставки по земельному налогу остались на уровне 2015 года. Напомним, что как и в 2015 году ставки земельного налога следующие:

• 0,3% для земель сельхозназначения, под жилищное строительство, для огородничества, садоводства, дачных участков;
• 1,5% — для всех остальных.

Правда, платит все равно придется больше и связано это не с расчетом самого налога на землю, который как и раньше определяется по кадастровой стоимости участка, а за счет включение в объекты налогообложения всех построек на участке. Это и садовые домики, и бани, и сараи. То есть все зарегистрированные и поставленные на учет постройки, в том числе и «незавершенка», прошедшие госоценку.  Подробнее читайте в блоке о налогах на недвижимость физических лиц.

Анализируя все изменения в налоговом законодательстве, делаем выводы, что фискальная нагрузка и на граждан, и на юридических лиц возрастет. При чем, основной статьей дохода и государства, и муниципальных властей станет наша с вами недвижимость. В такой ситуации, достаточно спорен вопрос о преимуществах частного домика с садом и огородом.